วางแผนภาษีอย่างชาญฉลาดด้วยการลงทุน | The Money Forum 2024

การวางแผนภาษีอย่างฉลาดผ่านการลงทุน

(งาน The money Forum 2024 บรรยายโดย คุณถนอม เกตุเอม เจ้าของเพจ TaxBugnom)

การวางแผนภาษี

การวางแผนภาษีผ่านการลงทุนนั้นเป็นอีกวิธีหนึ่งที่จะช่วยเราในการจ่ายภาษีน้อยลง แต่ก่อนอื่นเลยเราต้องรู้ก่อนว่าเรามีรายได้สุทธิเท่าไหร่จึงจะเสียภาษี

โดยมีสิ่งที่ต้องนำมาคำนวณได้แก่ 1. รายได้รวม (รายได้ประจำ+รายได้อื่น (ถ้ามี)) 2.ค่าใช้จ่าย 3.ค่าลดหย่อนภาษี 4.อัตราภาษี (สามารถดูรายละเอียดได้ที่นี่)

ตัวอย่าง

1. ความเสี่ยงต่ำกว่า: นักลงทุนมีโอกาสได้รับเงินต้นและดอกเบี้ยก่อนผู้ถือหุ้นกู้ด้อยสิทธิในกรณีที่บริษัทประสบปัญหาทางการเงิน

2. มีความมั่นคงสูงกว่า: บริษัทที่ออกหุ้นกู้ประเภทนี้มักมีสถานะทางการเงินที่มั่นคงมากขึ้น

3. เหมาะสำหรับนักลงทุนที่ต้องการความปลอดภัย: อัตราดอกเบี้ยที่ได้รับอาจไม่สูงมาก แต่มีโอกาสสูญเสียน้อยกว่าหุ้นกู้ด้อยสิทธิ

ข้อเสียของหุ้นกู้ไม่ด้อยสิทธิ

1. อัตราผลตอบแทนต่ำกว่า: เนื่องจากมีความเสี่ยงต่ำกว่า อัตราดอกเบี้ยที่ได้รับจึงมักจะต่ำกว่าหุ้นกู้ด้อยสิทธิ

2. อาจมีข้อจำกัดในการซื้อขาย: หุ้นกู้บางรุ่นอาจไม่มีสภาพคล่องสูง ทำให้การซื้อขายในตลาดรองอาจทำได้ยากขึ้น

2.หุ้นกู้ด้อยสิทธิ (Subordinated Bond)

หุ้นกู้ด้อยสิทธิเป็นตราสารหนี้ที่มีลำดับความสำคัญต่ำกว่าหุ้นกู้ไม่ด้อยสิทธิ

กล่าวคือ หากบริษัทที่ออกหุ้นกู้ต้องเลิกกิจการหรือประสบปัญหาทางการเงิน ผู้ถือหุ้นกู้ด้อยสิทธิจะได้รับการชำระหนี้ทีหลังผู้ถือหุ้นกู้ไม่ด้อยสิทธิ อย่างไรก็ตาม หุ้นกู้ด้อยสิทธิให้ผลตอบแทนที่สูงกว่าหุ้นกู้ไม่ด้อยสิทธิ เนื่องจากมีความเสี่ยงสูงกว่า

ข้อดีของหุ้นกู้ด้อยสิทธิ

1. อัตราผลตอบแทนสูงกว่า: เพื่อชดเชยความเสี่ยงที่เพิ่มขึ้น หุ้นกู้ด้อยสิทธิมักให้ผลตอบแทนที่สูงกว่าหุ้นกู้ไม่ด้อยสิทธิ

2. โอกาสในการลงทุนที่มากขึ้น: นักลงทุนที่สามารถรับความเสี่ยงได้มีโอกาสทำกำไรที่ดีกว่า

ข้อเสียของหุ้นกู้ด้อยสิทธิ

1. ความเสี่ยงสูงกว่า: หากบริษัทประสบปัญหาทางการเงิน โอกาสที่ผู้ถือหุ้นกู้ด้อยสิทธิจะได้รับเงินต้นคืนอาจลดลง

2. อาจมีข้อจำกัดด้านสภาพคล่อง: หุ้นกู้ด้อยสิทธิบางรุ่นอาจไม่มีการซื้อขายในตลาดรองอย่างกว้างขวาง

ทั้งนี้หุ้นกู้ไม่ด้อยสิทธิและหุ้นกู้ด้อยสิทธิเป็นตราสารหนี้ที่มีลักษณะและความเสี่ยงที่แตกต่างกัน

• หุ้นกู้ไม่ด้อยสิทธิให้ความมั่นคงมากกว่า แต่อัตราผลตอบแทนอาจต่ำกว่า

• ขณะที่หุ้นกู้ด้อยสิทธิให้ผลตอบแทนที่สูงกว่าแต่ก็มาพร้อมกับความเสี่ยงที่เพิ่มขึ้น

• นักลงทุนควรพิจารณาถึงเป้าหมายทางการเงิน ความสามารถในการรับความเสี่ยง และศึกษาข้อมูลของผู้ออกหุ้นกู้ก่อนตัดสินใจลงทุน

• โดยสามารถซื้อขายหุ้นกู้ผ่านตลาดแรก ตลาดรอง หรือผ่านสถาบันการเงินและบริษัทหลักทรัพย์ที่ได้รับอนุญาต